某工业企业为居民企业，2019年度生产经营情况如下： 1.主营业务收入8000万元，主营业务成本4800万元，增值税1360万元。 2.其他业务收入100万元，其他业务支出70万元。 3.销售费用800万元，其中广告费用700万元，广告费的可扣除金额是（ 1 ）万元。 4.管理费用400万元，其中业务招待费120万元，业务招待费的可扣除金额是（ 2 ）万元，研究新产品开发费用200万元，研发费用的可扣除金额是（ 3 ）万元。 5.财务费用200万元，其中含向非金融机构借款利息50万元，年息10%（同期银行贷款利率6%），非金融机构借款利息可扣除金额是（ 4 ）万元 6.营业外支出80万元，其中有行政罚款支出15万元。 7.投资收益全部为国债利息收入4万元。 该企业2019年度的企业所得税应纳税额为（ 5 ）万元。（取小数点后两位）

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:30

广告费的可扣除金额是（ 700）万元。
1=8100*15%=1215

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:31

业务招待费的可扣除金额是（ 40.5 ）万
120*60%=72
8100*0.005=40.5

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:31

研发费用的可扣除金额是（ 375 ）万元。

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:32

非金融机构借款利息可扣除金额是（30 ）万元
50-50/0.1*6%=20

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:35

会计利润是计算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754
应纳税所得额是1754+79.5-150+20+15-4=1714.5

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:35

研发费用的可扣除金额是（ 350 ）万元。

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:35

该企业2019年度的企业所得税应纳税额为（ 5428.63）万
1714.5*25%=428.63