货物被物流公司寄丢，我们开给客户的发票已经确认收入了，现在给客户开了红字发票，我们等着物流公司赔偿后给客户退款，现在开负数发票后我们怎么账务处理？

Abby 追问

2020-06-05 14:41

那等给客户退货款的时候怎么账户处理？对应的成本如何处理？

Abby 追问

2020-06-05 14:43

货物丢失不是应该先借：待处理财产损益  贷：应收账款   吗？

maize老师 解答

2020-06-05 14:59

借主营业务成本 负数，贷库存商品负数，之后做这个待处理财产损益—流动资产 
贷：库存商品 

收到赔款时
借：待处理财产损益—流动资产
营业外收入

maize老师 解答

2020-06-05 15:15

丢失 借 待处理财产损益
贷：库存商品    批准  借：其他应收款——物流公司

贷：待处理财产损溢  收到款做借银行 贷其他应收款物流公司

maize老师 解答

2020-06-05 15:16

下面这个为准，还开红字发票做你开负数发票做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数  借主营业务成本 负数，贷库存商品负数， （冲掉之前结转成本，）

maize老师 解答

2020-06-05 15:16

下面这个为准，还开红字发票做你开负数发票做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交增值税 负数 借主营业务成本 负数，贷库存商品负数， （冲掉之前结转成本，）  丢失 借 待处理财产损益
贷：库存商品 批准 借：其他应收款——物流公司

贷：待处理财产损溢 收到款做借银行 贷其他应收款物流公司

maize老师 解答

2020-06-05 15:17

多的钱就做营业外收入下面，少了做营业外支出