某工业企业为居民企业，2019年度生产经营 情况如下： 1.主营业务收入8000万元，主营业务成本 4800万元，增值税1360万元。 2.其他业务收入100万元，其他业务支出70万 元。 3.销售费用800万元，其中广告费用700万 元，广告费的可扣除金额是（1）万元。 4.管理费用400万元，其中业务招待费120万 元，业务招待费的可扣除金额是（2）万元， 研究新产品开发费用200万元，研发费用的可 扣除金额是（3）万元。 5.财务费用200万元，其中含向非金融机构借 款利息50万元，年息10%（同期银行贷款利率 6%），非金融机构借款利息可扣除金额是 （4）万元 6.营业外支出80万元，其中有行政罚款支出15 万元。 7.投资收益全部为国债利息收入4万元。 该企业2019年度的企业所得税应纳税额为（5 ）万元。 (取小数点后两位)

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:55

业务招待费的可扣除金额是（ 40.5 ）万
120*60%=72
8100*0.005=40.5

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:55

研发费用的可扣除金额是（ 350 ）万元。

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:55

非金融机构借款利息可扣除金额是（30 ）万元
50-50/0.1*6%=20

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:56

会计利润是计算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:56

应纳税所得额的是1754+79.5-150+20+15-4=1714.5

暖暖老师 解答

2020-06-05 14:56

该企业2019年度的企业所得税应纳税额为（ 428.63）万
1714.5*25%=428.63