某工业企业为居民企业，2019年度生产经营情况如下: 1.主营业务收入8000万元，主营业务成本4800万元，增值税1360万元，利润总额为1754万元。 2.其他业务收入100万元，其他业务支出70万兀。 3.销售费用800万元，其中广告费用700万元，应在利润的基础.上调增( 1 )万元。 4.管理费用400万元，其中业务招待费120万元，应在利润的基础上调增(2)万元，研究新产品开发费用200万元，应在利润的基础.上调减(3)万元。 5.财务费用200万元，其中含向非金融机构借款利息50万元，年息10% (同期银行贷款利率6%)，应在利润的基础上调增(4)万元6.营业外支出80万元，其中有行政罚款支出15万元，应在利润的基础.上调增(5) 万元6二7投资收益全部为国债利息收入4万元，应在利润的基础.上调减(6)万元。. 该企业2019年度的企业所得税应纳税额为(7.)万元。(保留小数占后两位)

暖暖老师 解答

2020-06-05 15:29

业务招待费的可扣除金额是（ 40.5 ）万
120*60%=72
8100*0.005=40.5

暖暖老师 解答

2020-06-05 15:30

研发费用的可扣除金额是（ 350 ）万元。

暖暖老师 解答

2020-06-05 15:30

非金融机构借款利息可扣除金额是（30 ）万元
50-50/0.1*6%=20

暖暖老师 解答

2020-06-05 15:30

会计利润是计算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754
应纳税所得额是1754+79.5-150+20+15-4=

暖暖老师 解答

2020-06-05 15:30

该企业2019年度的企业所得税应纳税额为（ 428.63）万
1714.5*25%=428.63