18年度的账发现有房租分摊的错了两笔分录，我现在要把它调账，18年11月房租到期，当时的会计5月份做分录 借：管理费用--房租分摊20000 贷：预收账款20000。房租是预付的，我现在调账的分录做成 借：管理费用---房租-20000 贷:预收账款-20000，借：管理费用--房租分摊20000 贷：预付账款20000. 18年12月做的分录 ：借：管理费用---房租分摊20000 贷：预付账款20000.这比分录是多做的，我怎么样给它冲回来呢，这影响未分配利润吧

快乐人生 追问

2020-06-05 15:46

18年的5月份是用错科目，用的是预收。18年11月30到期，12月就不用做分摊了，但做了分摊。导致现在报表上预收有2万，预付平了。我现在得调账

辜老师 解答

2020-06-05 15:47

你告诉我，你针对房租，你都做了什么凭证

快乐人生 追问

2020-06-05 16:55

不是我做的，是以前的会计做的，做错了。她是这样做的18年5月做的凭证是借：管理费用--房租分摊    贷：预收账款。   18年12月  借:管理费用--房租分摊   贷：预付账款。 12月这比是多做的需要冲销，因为11月就到期了，预付知道11月。5月份是用错科目了，应该用是贷预付账款的。您仔细读读我写的

辜老师 解答

2020-06-05 17:57

那你直接调整错误的科目，借，预收账款，贷，预付账款

快乐人生 追问

2020-06-05 18:11

我写了那么一堆，您也不认真看，我不说什么了

辜老师 解答

2020-06-06 08:23

你第一笔科目做错，你调整错误科目，借，预收账款，贷，预付账款
你11月月多做的那笔，你反冲就可以的，借，管理费用  负数，贷，预付账款  负数