老师你好，小企业会计准则计提公司需要计提公司承担部分社保，个人承担部分社保吗？

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 10:11

那公司承担部分呢

蒋飞老师 解答

2020-06-06 10:15

公司部分社保计提分录：
借管理费用…社保费
贷应付职工薪酬…社保费

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:20

老师，那支付工资和社保的时候社保个人部分是银行付，工资是现金分录怎么做呢

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:21

借应付职工薪酬
贷库存现金
其他应收款（社保个人部分）
应交税费…应交个税

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:23

这个其他应收款是要在计提社保公司部分的时候一起做分录的吗

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:31

交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:33

社保不用经过应付职工薪酬计提吗

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:41

是的，一般不用计提的。

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:42

那计提工资的时候工资金额要包括个人部分的社保金额吗

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:43

计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合理

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:43

计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合计（以这一回答为准）

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:44

那老师这整个的分录计提和发放怎么做？我有点搞乱了

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:47

1. 交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

2.计提工资
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬

 3.发工资
借应付职工薪酬
贷其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款

回忆的沙漏 追问

2020-06-06 15:47

好的谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-06-06 15:55

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。