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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-06 10:19

你们没有说退给个人或者是下次少扣吗，先挂着这个 后续少扣，你就少做 借应付职工薪酬 工资，贷其他应付款个人社保

紫色风景 追问

2020-06-06 10:20

我们就收的多不退给她

maize老师 解答

2020-06-06 10:23

后续也不抵减？借其他应付款个人社保 贷营业外收入

紫色风景 追问

2020-06-06 10:26

老师比如说我们收员工200元实际我们才交100元那么请问我计提工资时我多计提100元，其他应收款的这个不平怎么处理呢

maize老师 解答

2020-06-06 10:33

借其他应收款款个人社保 100贷营业外收入100 不退还给员工做这个

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相关问题讨论
你们没有说退给个人或者是下次少扣吗，先挂着这个 后续少扣，你就少做 借应付职工薪酬 工资，贷其他应付款个人社保
2020-06-06 10:19:13
单位承担的社保 按部门归集费用：如管理部门 计入管理费用-社保费； 个人承担的社保 如果公司先代缴，后从工资扣回的话，计入 借 其他应收款 贷 银行存款，等发工资时扣回 冲销其他应收款， 如果公司先扣工资，后代缴社保的话 计入 借 其他应付款 贷银行存款 等发工资的时候 冲掉其他应付款
2016-09-03 21:28:15
你好！关于社保、公积金的记账，应按照《企业会计准则》的相关规定，将社保、公积金应交金额记入应交税费-应交社会保险费或应交公积金费科目。其中，应交社会保险费科目包括本期缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和工伤保险费，以及补充医疗保险费等；应交公积金费科目，包括住房公积金和补充公积金等。此外，还应记入应交税费-职工社保费科目或应交税费-职工公积金科目，分别记录职工的社保和公积金交纳情况。
2023-03-01 11:50:00
你好，社保 公积金个人承担部分按工资代扣代缴的，计入其他应付款--个人社保和公积金
2021-07-28 16:14:27
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
2021-07-26 16:42:51
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