某公司2016年度取得主营业务收入6 000万元,其他业务收入1 500万元,投资收益1 800万元,营业外收入300万元;发生主营业务成本4 000万元,其他业务成本1 000万元,营业税金及附加200万元,销售费用950万元,管理费用650万元,财务费用300万元,营业外支出900万元,所得税费用520万元。公司按照净利润的10%提取法定盈余公积,2016年向股东分配现金股利300万元。　　要求:做出该公司有关利润结转与分配的下列会计处理: 　　(1)结转损益类科目余额。　　(2)结转净利润。　　(3)提取法定盈余公积。　　(4)分配现金股利。　　(5)计算利润表中的下列项目金额:营业利润、利润总额、净利润。

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-06-06 10:50

借：主营业务收入  6000，其他业务收入 1500，投资收益1800，营业外收入300，贷：主营业务成本  4000，其他业务成本1000，营业税金及附加  200，销售费用 950，管理费用  650，财务费用  300，营业外支出  900，所得税费用  520  本年利润 1080
2、借：本年利润  1080，贷未分配利润  1080
3、借：利润分配—提取法定盈余公积  108，贷：盈余公积 108
借：利润分配—应付股东股利  300，贷：应付股利  300
营业利润=6000+1500+1800-4000-1000-200-950-650-300=2200
利润总额=2200+300-900=1600
净利润=1600-520=1080

精选问题

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你好，对方自产自销是可以的。答
甲公司以一台设备和专利交换乙公司的一批产品和问

你好，是需要做账务处理是吗？答
老师，接受虚开了，有什么补救办法，冲销发票，退款补税问

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个人购买写字楼和公司购买写字楼，分别都要交什么问

个人购买写字楼，主要涉及契税和增值税。契税的税率通常为3%，增值税如果是首次出售的新房，税率为5%；如果是二手房，则根据持有时间的不同可能免征。公司购买写字楼，同样需要缴纳契税和增值税。此外，公司作为法人购买不动产后，还需按照财产的评估价值缴纳房产税，通常税率为1.2%。答
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一、账务处理支付返点时（员工报销）借：销售费用 - 返点贷：银行存款（或库存现金，如果员工是先借款后报销则冲减其他应收款）确认收入（从中石油收到结算款）借：银行存款贷：主营业务收入二、附件员工报销时需要员工提供支付返点的**转账记录截图，作为报销凭证的附件，证明返点已支付给司机。同时最好有一份返点计算表，列出每个大巴车的车牌号、加气量、应返点数、实际返点金额等信息，由员工签字确认，表明返点计算的准确性。确认收入时需要中石油提供的结算单，显示当月加气站的服务收入金额，作为确认主营业务收入的依据。答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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