老师，我今年汇算清缴补缴上年企业所得税5元，想合理简单处理它，不想出以前年度损益，不想影响之后本年所有者权益变动表，不想调整前期差错更正。怎样调整？

能干的丝袜 追问

2020-06-06 12:42

但，到时候我今年申报的企业所得税数额会与利润表对不上，我到时候做决算系统时全审肯定通不过的，还有其他方法吗？老师

能干的丝袜 追问

2020-06-06 12:45

我们母公司每年都会请审计来审我们账。

小林老师 解答

2020-06-06 12:48

您好，既然有审计，肯定会考虑所得税的影响。因为有纳税调整的影响，所得税费用金额与利润总额勾稽不同是正常的。审计老师不会为难您。或者您担心麻烦，就计入费用科目。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 12:52

我就看到其它子公司在所有者权益变动表中（前期差错更正）都没有，只有我有，所以，那么几元的话我也不想太麻烦。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 12:58

老师，可以计入费用？入什么科目合适？

小林老师 解答

2020-06-06 13:21

您好，可以计入管理费用～其他或营业外支出其他。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 13:31

老师，我能这样出吗？，我个人所得税账户中，余额刚好有5元多点，我是多收职工的，我能直接能将补缴企业所得税挂到个人所得税那里出吗？

小林老师 解答

2020-06-06 13:41

您好，这个不建议，因为您多收员工的金额最好正常支付，还原业务实际。您所得税汇算清缴业务每年都有，若以后再出现补缴，您准备如何处理。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 13:50

是的，以后补缴或补退的都会有的，我不可能每次都这样子，但是，每次都出以前年度损益调整又好像只有我单位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么准，一分不差，但，每次只有我所有者权益变动表调整（前期差错更正）我又觉得好奇怪。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 13:53

那老师，你认为我该用那种方法更合法合理？

小林老师 解答

2020-06-06 13:54

您好，所以您可以财务审计与税务鉴证同时开始，最终结果无差异。当然，您也可以按审计调整后的数据自行做企业所得税汇算清缴，把不提的所得税费用让审计直接调整，这样就没差异了。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 13:58

审计的话，一般6月份开始。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 13:59

而且，我们每季都要在电子税务局网上报季报。

小林老师 解答

2020-06-06 14:04

您好，那您这个就比较难办。您可以看下审计每年的调整事项，尽量避免审计调整。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 14:07

是啊！监管我们的部门又是审计又是税务局。那我还是按（以前年度损益调整）出吧！避免审计调整，对吗？老师

能干的丝袜 追问

2020-06-06 14:14

我们今年才开始审的，今年审计没有作调整，我以前汇算清缴补交的的所得税也是出（以前年度损益调整），只不过我自己不想在所有者权益变动表那（前期差错更正）有调整

小林老师 解答

2020-06-06 14:18

您好，企业所得税这个是正常事项，既然您先做税务汇算清缴，您可以在12月的账套内将所得税费用金额调整，这样若没有调整分录，则不需要调整所得税费用。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 14:20

所有者权益变动表中前期差错更正一项一般不能有数的吧？老师

能干的丝袜 追问

2020-06-06 14:46

老师，我不太理解？

小林老师 解答

2020-06-06 17:14

您好，不好意思回复晚了。可以有数，只要正常合理即可。

能干的丝袜 追问

2020-06-06 17:15

谢谢老师，辛苦了

小林老师 解答

2020-06-06 17:26

客气，非常荣幸能够给您支持！！