2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，但是税交的是正确的，没多交，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？先冲红吗？

玲老师 解答

2020-06-06 13:53

你好，借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
把多计提 的红冲了

小可 追问

2020-06-06 14:05

借管理费用-印花税  -1万
贷应交税费-印花税  -1万
应交税费印花税  1万
贷以前年度损益调整  1万
借以前年度损益调整   1万
贷应交税费应交企业所得税   1万
借以前年度损益调整   1万
贷未分配利润   1万

玲老师 解答

2020-06-06 14:11

你好，  管理费用跨年了用以前年度损益 调整科目  上面我发你分录 了

小可 追问

2020-06-06 14:13

借以前年度损益 -1万
贷应交税费-印花税 -1万
应交税费印花税 1万
贷以前年度损益调整 1万
借以前年度损益调整 1万
贷应交税费应交企业所得税 1万
借以前年度损益调整 1万
贷未分配利润 1万


但是我没有以前年度损益这个科目

玲老师 解答

2020-06-06 14:19

你好，  借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润

小可 追问

2020-06-06 14:20

我没有以前年度损益这个科目，拿利润分配-以前年度损益这个科目充当吗

玲老师 解答

2020-06-06 14:26

是的，就是这个意思，直接用未分配利润这个科目