1.甲公司本年1月1日开始计提折旧的某设备,取得成本为600000元,采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,假设净残值为0。假定计税时允许按缩短年限法将折旧年限缩短为5年计提折旧,假设净残值为0。甲公司适用的企业所得税税率一直为25%。假定该公司不存在其他会计与税收处理的差异。本年12月31日企业估计该项固定资产的可收回金额为540000元。【要求】计算甲公司应确认的递延所得税负债。
善良的野狼
于2020-06-06 16:13 发布 2642次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
相关问题讨论
你好同学,所得税费用=当期所得税+递延所得税费用,希望帮到您
2022-03-03 22:16:19
直接计算法:
企业所得税应纳税额=(收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损)×适用税率-减免税额-抵免税额
间接计算法:
企业所得税应纳税额=(会计利润总额±纳税调整项目金额)×适用税率-减免税额-抵免税额
不考虑
2021-05-09 22:06:11
当期应缴所得税(应纳税额)=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
其中,应纳税所得额的计算公式有不同的表述方法:
公式1:应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损;
公式2:应纳税所得额=会计利润±纳税调整额=会计利润±永久性差异纳税调整额±暂时性差异纳税调整额=会计利润+纳税调整增加项目金额-纳税调整减少项目金额
2016-06-02 10:01:24
同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
下列关于所得税会计处理的表述中,正确的有ABD
2023-01-12 23:58:54
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