老师我画框的部分，分录 后面 括号里的手写内容，对吗，我是那样理解的

酵母宝宝 追问

2020-06-07 08:29

老师，那本期实际缴纳的所得税，就是按税法算的那个，是吗？也就是应交所得税。

王晓老师 解答

2020-06-07 08:36

您好，是的，理解正确的，按照税法口径的应交税费来交税。

酵母宝宝 追问

2020-06-07 08:39

老师，那上面的递延费用是递延负债是吗？收益是资产，对应的是吗

王晓老师 解答

2020-06-07 08:43

您好，递延所得税资产可以是收益，也可以是费用
确认时
借 递延所得税资产
贷  所得税费用 
费用在贷方，表示收益
转回时
借  所得税费用
贷 递延所得税资产
费用在借方，是费用的，您理解一下，是这个道理吧，具体情况具体对待

酵母宝宝 追问

2020-06-07 08:45

哦哦，我理解的太绝对是吧，要不人家叫费用跟收益，不叫资产与负债

酵母宝宝 追问

2020-06-07 08:46

递延资产与负债是双向科目。费用与收益强调的是总得结果

王晓老师 解答

2020-06-07 08:47

您好，是的，资产可以是收益，也可以是费用，负债同样，所以这里会有不同的组合。