企业疫情期间不需缴纳社保是否需要计提呢

曉傅 追问

2020-06-07 14:23

那个人要承担是否需要计提呢或者怎么做会计分录

立红老师 解答

2020-06-07 14:27

你好，是的，个人的部分是需要计提的
借，管理费用——工资
贷，应付职工薪酬——工资

借，应付职工薪酬——工资
贷，其他应付款——社保
贷，银行存款等

曉傅 追问

2020-06-07 14:44

第二笔是发放工资的时候吧！计提可以做成
借：管理费用-社保
        其他应付款-社保
贷：应付职工薪酬-社保
可以这样做？

立红老师 解答

2020-06-07 14:46

你好，个人部分的社保不是直接计入管理费用——社保，是先计入工资，在发放工资时扣下