19年个税的罚金在账务中未做营业外支出，也没有计提这部分，直接从银行扣款，现在跨年度要怎么调整，直接做借营业外支出，贷应交税费应交个人所得税吗

LL 追问

2020-06-08 23:19

没有以前年度损益这个科目，是不是可以直接借利润分配未分配利润，这里罚金为什么要计入其他应付款科目呢？

庄老师 解答

2020-06-08 23:26

你好，可以直接用利润分配

庄老师 解答

2020-06-08 23:27

你好，那以前是做到那个拜目

LL 追问

2020-06-08 23:30

这是以前年度个税的罚金，以前罚金没有单独列出来，一并计入了应交税费应交个人所得税中，现在发现计提数和实缴数有差额，翻看以前账本发现是罚金导致的

庄老师 解答

2020-06-09 07:56

你好，等于是应交税费－－应交个人所得税借方有余额，借利润分配－－未分配利润，贷应交税费－－应交个人所得税

LL 追问

2020-06-09 07:57

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2020-06-09 07:57

应该的，祝你学习快乐，