老师好！ 19年汇算清缴，我们公司补缴了2万元，补缴的这笔费用，如何做账？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-06-08 12:43

你好借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款。借未分配利润贷以前年度损益调整

黄小邪追问

2020-06-08 15:22

金额都是汇算清缴的金额吗？
如下分录是否正确：
借：以前年度损益调整  20000
  贷：应交税费-企业所得税  20000
借：应交税费-企业所得税   20000
   贷：银行存款     20000
借：未分配利润    20000
  贷：以前年度损益调整  20000

meizi老师解答

2020-06-08 15:26

借：以前年度损益调整 20000
贷：应交税费-企业所得税 20000
借：应交税费-企业所得税 20000
贷：银行存款 20000
借：未分配利润 20000
贷：以前年度损益调整 20000 是的

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