9%税率的印花税怎么计提

风和日丽 追问

2020-06-08 13:01

我问的不是分录，我的意思是怎么算的

maize老师 解答

2020-06-08 13:07

看合同，你看下面税目 。没有合同就按你发票上面不含税，第五条  印花税的计税依据，按照下列方法确定：

  （一）应税合同的计税依据，为合同列明的价款或者报酬，不包括增值税税款；合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的，按照合计金额确定。

  （二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据列明的价款，不包括增值税税款；产权转移书据中价款与增值税税款未分开列明的，按照合计金额确定。

风和日丽 追问

2020-06-08 13:13

我算了还是不对，老师9%实际销售金额是1173257.07，销项税额是105593.17元，(其中铁路公司开具铁路大票发票额是914537，加印花税351.0元，合计914888，这是开给收货方抵扣，铁路运费我公司先垫付)。那我印花税该怎么算

maize老师 解答

2020-06-08 13:25

运费发票吗，=(1173257.07+914537)*0.0005 正规是你开出运费和收到运费这个合同都需要交，，那这个是1173257.07*万分之五  支付给供应商那边的运费，是不是需要交，需要看你税局那边，我看部分学员反馈只有销售这边需要交，是不是有核定的比例，需要你问你税局，各地不一样这个，

风和日丽 追问

2020-06-08 13:28

为啥我们会计算出来是407.2，

maize老师 解答

2020-06-08 13:36

那你需要问你会计那边，看是不是有优惠，是不是按合同算，不是按发票，