所得税减免不用入营业外收入，增值税减免才需要入营业外收入，对吗

聪明的大树 追问

2016-06-12 18:10

汇算清缴里面，如果说今年我有一个去年的发票要红冲，不是要入以前年度损益调整吗，那今年的汇算清缴里面的所得税弥补表以前的数据一定要填和以前申报的一样的原始数据，今年的数据也是通过你填的表格自动跳出来，根本没有地方可以填写这个损益调整的金额

聪明的大树 追问

2016-06-12 18:43

不是啊，你想，如果你去年做了以前年度损益调整，但是汇算清缴的所得税弥补里面没有体现，那今年怎么弄，我做个比喻吧，去年弥补完了，但是去年做了红冲，也就是借：未分配利润贷损益调整，那不是等于调出一部分了，可以多弥补了，但是汇算清缴里面所得税弥补表看不出

邹老师 解答

2016-06-12 18:07

你好，是的
所得税减免的部分，直接不计提就是了

邹老师 解答

2016-06-12 18:13

你好，如果是入以前年度损益调整，对本年利润是没有影响的

邹老师 解答

2016-06-12 18:45

汇算清缴的数据一旦确定了，你后面做调整分录是不会对这个（弥补亏表）有影响的