老师 请教下 刚成立的一家软件小规模企业 在没有发生销售收入前转为一般纳税人 之前收到的专票的进项税额是可以抵扣的吧 然后现在还是小规模 比如收到一张10000的费用发票 做账可以是 借：管理费用 贷银行存款 到时候转一般纳税人的时候 在冲销这笔凭证 在做一笔借：管理费用 /应交税费-进项税额 贷银行存款 以上的操作方法可以吗 老师有别的方法可以指导吗

维尼 追问

2020-06-08 14:36

老师软件公司 研发支出-费用化支出-人工费用/其他费用等月末结转到管理费用-研发费用 。管理费用-研发费用也要下设-人工费用/其他费用等吗 需要子科目和子科目余额结转吗？  还是直接把研发支出费用子科目余额直接转到管理费用-研发费用中就好了呀

朴老师 解答

2020-06-08 14:44

你好，最好是设置明细科目哦

维尼 追问

2020-06-08 15:37

老师  是为了到时候了研发费用加计扣除 要先做研发支出“成本类”科目  再结转到管理费用。那研发支出和管理费用都是子科目结转的话  是不是直接做管理费用-研发费用下面做子科目就好了呢

朴老师 解答

2020-06-08 15:43

你好，你这样操作也是可以的

维尼 追问

2020-06-08 16:12

老师 有没财政文件要求 一定要先做研发支出 在结转呢  以后申请高新的话 那种方法更好呢 是先研发支出 还是直接管理费用-研发费用

朴老师 解答

2020-06-08 16:16

你好，如果是研发成功申请无形资产最好是直接计入研发支出

维尼 追问

2020-06-08 17:09

老师 谢谢了  那要是研发成功直接对外销售 或者是别人委托研发的 那就寄管理费用-研发是吗

朴老师 解答

2020-06-08 17:17

可以的，或者计入其他业务成本里面