老师好，我们单位3月份—4月份工资未发放，工资也正常计提了，但是有位员工5月份离职了，要求之前的工资不要了，多给他缴纳三个月社保和住房公积金，分录应该怎么做？

现代的月光 追问

2020-06-08 14:44

那每个月还需要计提社保和住房公积金吗？

小叶老师 解答

2020-06-08 14:46

正常计提，给他交社保和公积金的时候，是借：其他 应收款，贷：银行存款，冲抵工资时，借：应付职工薪酬，贷：其他 应收款

现代的月光 追问

2020-06-08 15:21

应付职工薪酬-社保、公积金

现代的月光 追问

2020-06-08 15:21

计提社保  借：管理费用-社保、公积金
          贷：应付职工薪酬-社保、公积金
缴纳时   借：应付职工薪酬-社保、公积金
             其他用收款（个人承担部分）
            贷：银行存款
扣个人承担的部分时  借：应付职工薪酬-工资
                    贷：其他应收款（个人承担的部分）

小叶老师 解答

2020-06-08 15:22

嗯，同学，你的处理没问题

现代的月光 追问

2020-06-08 15:29

您好老师，6，7，8月份我还需要给该员工申报个税吗？

小叶老师 解答

2020-06-08 15:35

同学，需要的哈，按扣社保公积金的金额

现代的月光 追问

2020-06-08 15:38

那这样3月.4月计提的工资是不是要红冲掉？不然应付职工薪酬的贷方多了

小叶老师 解答

2020-06-08 15:39

如果冲抵社保和公积金后还有剩的，要冲红处理

现代的月光 追问

2020-06-08 15:45

老师我现在不明白的是后3个月申报个税时，该员工的工资还需要计提吗？在工资表上需要体现吗？假如我个月刚好需要1000元，在计提1000元，那我前两个月计提的工资就相当于没冲减

小叶老师 解答

2020-06-08 15:48

不需要再计提呀，不需要体现

现代的月光 追问

2020-06-08 15:51

好的谢谢老师

小叶老师 解答

2020-06-08 15:54

亲爱的同学，不客气哈