增值税附表3怎么填写？

朴老师

职称：会计师

2020-06-08 16:58

《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下：

  (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写。

  (二)税款所属时间、纳税人名称的填写同主表。

  (三)第1列本期应税服务价税合计额(免税销售额)：税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。

  营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。

  (四)第2列应税服务扣除项目期初余额：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写0。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。

  (五)第3列应税服务扣除项目本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.。

  (六)第4列应税服务扣除项目本期应扣除金额：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。

  本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次。

  (七)列应税服务扣除项目本期实际扣除金额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

  本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。

  (八)第6列应税服务扣除项目期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

  本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

棉糀鎕追问

2020-06-09 12:10

5月份应有冲红发票3%的不含税收入-365434.95，销项税-10963.05，总金额−376398，9%的不含税收入1528224.97，销项税137540.24，总金额1665765.21，在增值税申报附表3中，数据自动带入，但它提示第6行第5列的值应小于等于该行第一列的值，我该怎么填

朴老师解答

2020-06-09 12:19

对应的税率填写在对应的栏里，然后本期扣除额填写对应的扣除金额，就是你收到的成本票金额，你这个怎么是负数

棉糀鎕追问

2020-06-09 12:21

发票冲红，所以怎么填都不对，我该怎么填

朴老师解答

2020-06-09 12:27

发票红冲填写负数要去税局让专管员给你开通填写负数的权限，我们这里是这样的

棉糀鎕追问

2020-06-09 12:40

好的！谢谢

朴老师解答

2020-06-09 12:43

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

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