老师，我想问一下什么原因导致资产负债表不平？

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:34

老师那我要从哪里去核对呢，我都看不出来问题出现在哪里

宋生老师 解答

2020-06-08 14:35

你好！你先看下科目余额表是不是平的。

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:36

老师，科目余额表是平的

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:40

老师，不平的金额是工程施工贷方还有金额这个要怎么做呢

宋生老师 解答

2020-06-08 14:41

你好!那你用科目余额表的余额，跟资产负债表金额核对下，看哪个数据对不上

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:43

工程施工贷方还有余额

宋生老师 解答

2020-06-08 14:47

你好!你这个是为什么会有贷方余额呢？这个有贷方余额一般是有问题的。

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:48

工程施工合同成本人工费金额是不是要在确认收入和费用的时候放进主营业务成本？还是只是完工结算做到工程结算就可以了？

宋生老师 解答

2020-06-08 14:54

你好！按规定是要每个月都结转呢。按完工程度确认。

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:55

那是要怎么结转这个人工费用？

宋生老师 解答

2020-06-08 14:56

你好！这个如果严格来说是比较麻烦的，你平时结转成本怎么做的分录？

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 14:59

借主营业务成本  工程施工合同毛利 贷主营业务收入，

宋生老师 解答

2020-06-08 15:00

你好！你这个结转工程施工-合同成本的分录呢？

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 15:03

借工程结算，贷工程施工合同成本

宋生老师 解答

2020-06-08 15:04

你好！估计是你这个做多了，才出现工程施工贷方负数的了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 15:06

老师这两个分录的金额都是包括人工费和材料费，可是现在出现了人工费合同成本在贷方，这个分录要怎么调整过来？

宋生老师 解答

2020-06-08 15:07

你好!你结转的时候如何做的分录。就做相反分录就好了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-08 15:12

老师，是不是因为支付这个人工费的时候没有做工程施工合同成本人工费借方分录，然后结转的时候又结转了这个金额所以才出现负数的？

宋生老师 解答

2020-06-08 15:16

你好！嗯，是的，结转多了。本身没有金额，结果又结转了，所以就这样了。