5月份申报4月增值税的时候做了一笔进项转出，账务上怎么处理？在几月处理？

李雪婷老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-08 14:58

同学你好
借：库存商品/管理费用（根据实际产生进项的原因）
贷：应交税费—增值税—进项税额转出
做到4月账务里

会计小白_ph705621 追问

2020-06-08 15:01

不好意思忘了说，这笔是只在申报纳税时候认证了，之前的账里，没有做相应的分录

李雪婷老师解答

2020-06-08 15:48

同学你好，
那么现在这笔直接全额（包括进项税额）进费用或库存就可以了，不需要先进个进项，再做个进项转出了，这样的话，直接做5月份帐里就可以了

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