现在一般纳税人小企业准则19年企业所得税汇算清缴，如果要更正18年12月的一笔分录该怎么处理？

*如月* 追问

2020-06-08 16:01

这笔更正分录我应该怎么处理？需要做到这个月的会计凭证里吗？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:03

调整在今年就行了 不过建议放在5月凭证里面

*如月* 追问

2020-06-08 16:07

汇算清缴时更正涉及到损益的会计分录需要做账吗？怎么处理？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:07

你好 要做账的 你可以按照审计给你做的调整分录入账

*如月* 追问

2020-06-08 16:09

怎么调整在今年？需要做会计分录吗？如果做更正分录应该放在哪里呢？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:10

需要做会计分录的  你们是什么情况都不说 我现在没发给你写分录啊

*如月* 追问

2020-06-08 16:12

这笔分录更正为往来款，不是销售费用也不交个税

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:14

借：往来科目（看这笔款子到底什么往来 ）  贷：利润分配-未分配利润

*如月* 追问

2020-06-08 16:17

这个更正分录是放在这个月做凭证吗？这个汇算清缴应该怎么做啊？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:19

放在这个月是个可以的 汇算清缴已经结束了

*如月* 追问

2020-06-08 16:21

我们湖北现在还在做汇算清缴，没有结束，我做5月份账的时候加上这笔更正分录还是等下个月做账加？

*如月* 追问

2020-06-08 16:24

这样做更正分录后是要涉及到补交企业所得税吗？这个月30号汇算清缴结束。现在汇算清缴怎么填表，这笔更正在哪里反映？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:29

湖北加油，单独这一笔是牵涉到补交企业所得税，具体怎么填列需要你进申报系统里看下，个人建议你找一下税务师事务所出一份税审报告

*如月* 追问

2020-06-08 16:34

一定需要事务所税审报告吗？自己能不能做？小公司就这笔找事务所要花钱，自己怎么做啊？

三月清风老师 解答

2020-06-08 16:35

自己得专业能力很丰富才可以 而且做出来不一定准确 几百块一天的时间就可以出份报告了