公司迁址到外省，税务如何处理？

QY 追问

2020-06-08 16:10

那是要在原来的税务局注销吗？那往来要怎么处理？

玲老师 解答

2020-06-08 16:17

就是去你现在所在地的税务局去清说不欠税款，然后把税务局注销，再去新的所在地税务局去报到，你到税务局，税务局会给你一个表，按照他那个表填写就可以

QY 追问

2020-06-08 16:19

那我现在要清理往来账吗？要不要登报注销？

玲老师 解答

2020-06-08 16:23

一般是不用登报的，因为你只是变更所在地的税务局，不是企业注销

QY 追问

2020-06-08 16:24

那往来要清吗?可不可以不清？如果不清有什么风险？

玲老师 解答

2020-06-08 16:38

你好，税务局是不欠税就可以的，这个按你税局规定执行
一、税务申报
迁移当月肯定得把上个月的税给申报了，另外税务机关还要求必须把迁出当月的税也申报了，主要包括：增值税、增值税附加、个人所得税、企业所得税。因为当月并没有结束，所以数据没有出来，我当时是做了零申报，后期到新址迁入后再做了更正申报。
这里面也会有一个问题，后期更正申报的时候，因为更正后增加了税款，所以会产生滞纳金，对于这个问题一直没想到好的处理方法，或者在实际操作时参照上月的数据申报，后期就不更正了，将差额调整在下一期。
税务清税迁出后到新址迁入前都不能做纳税申报，同时也不能开票，所以中间的时间很紧，要安排好，征管法规定的是要在一个月内到新址税务机关报到。
二、发票、金税盘、税控盘的处理
没有开完的发票要做作废处理。我当时还剩了20来张发票，直接拿到税务柜台，由经办人员在系统里做了作废后，剪掉发票的一角就算是作废了。作废后的发票也由自己保管，并有时间的要求。
金税盘由经办人员在税务系统里处理后，就收走了，需要后续到新址的税务机关办理好迁入手续后，凭税种的认定表到迁出地税务机关领取。
三、社保的处理
在办理税务迁出清税时，税务局会要求提供社保局出具的无欠费证明，这个证明可以凭当月的银行缴款单到社保局去开具，税务迁出后，社保也应该及时迁出，因为现在社保是由税务机关征收的，税务迁出后无法继续在电子税务局里扣费。
四、清税证明
办理完上述的几项工作后，可以向税务专管员申请办理迁出，专管员会检查公司存续期间的纳税情况，如果没有问题的话会出具清税证明，这个证明也是后续办理工商迁出和税务迁入的时候会用到的。
五、迁入手续
在新址办理好工商的注册登记后，就可以向新址税务机关申请办理税务登记了。税务登记后应及时询问现在的主管税务所和专管员姓名，及时和专管员联系。
税务登记办理完后，应继续办理发票认定和领用，重新签定三方扣税协议，如果没能在一个月内办理完迁移的手续，还涉及到补申报。同时凭迁入地税务机关盖章的发票认定表到原税务机关拿回金税盘，再到新址税务机关重新做发行。迁移期间也不要勾选认证增值税专用发票。

QY 追问

2020-06-08 16:53

我就想问下，往来账不处理可不可以？就挂着

玲老师 解答

2020-06-08 16:56

税务局不要求就可以不清，按理税务局的规定操作

QY 追问

2020-06-08 17:08

预收款几十万的话，需要跟税局解释吗？我不知道税局是不是要求呢？怎么才能知道呢？

玲老师 解答

2020-06-08 17:18

如果你是预收账款，这个真要看具体情况了，这个税务局可能会让你交税的，这需要你自己出证明，你是不是真的预收？有没有实际完成销售？或者说你是不是特殊的行业？比如建筑企业，房地产企业预收账款需要缴纳增值税的

QY 追问

2020-06-08 17:51

不是特殊行业，我们是外贸企业，客户多打了美金，现在可不可以把它多打的钱帮他付给他的其他供应商呢？就做个代收的证明这样?

玲老师 解答

2020-06-08 18:19

这个按你实际情况，如果是真实的，可以，但是美金这个具体操作我没操作过