某日化企业（地处市区）为增值税一般纳税人，2018年12月发生如下业务： （1）与甲企业（地处县城）签订加工合同，为甲企业加工一批高档化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工完工后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.28万元 （2）将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括普通护肤品18万元，高档化妆品30万元 （3）销售其他高档化妆品取得不含税销售额150万元 （4）将成本为1.4万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者使用，当月无同类高档化妆品销售价格 （本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣。高档化妆品的成本利润率为5%，消费税税率为15%，增值税税率为16%） 按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）2018年12月该企业受托加工高档化妆品应代收代缴的消费税 （2）2018年12月该企业成套化妆品的消费税税金 （3）2018年12月该企业赠送行为应纳的增值税 （4）2018年12月该企业销售高档化妆品应纳的消费税和增值税各为多少

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:52

（2）2018年12月该企业成套化妆品的消费税税金
48*15%=7.2

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:53

（3）2018年12月该企业赠送行为应纳的增值税
1.4*（1+5%）/（1-15%）*16%=0.28

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:53

4、2018年12月该企业销售高档化妆品应纳的消费税=48*15%+150*15%+0.28

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:54

2018年12月该企业销售高档化妆品应纳的增值税=48*16%+150*16%+0.28-1.28

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:54

4、2018年12月该企业销售高档化妆品应纳的消费税=48*15%+150*15%+1.4*（1+5%）/（1-15%）*15%

初晴っ 追问

2020-06-08 16:56

老师，可以再帮我看一道题吗

暖暖老师 解答

2020-06-08 16:57

你发上来，老师如果会一定解答

初晴っ 追问

2020-06-08 16:58

某零售商场为增值税一般纳税人，2019年5月经营状况如下：
（1）购进货物取得专用发票，列明金额20000元，税率13%；另支付运费取得专用发票，列明金额500元，税率9%。
（2）购进货物取得普通发票，列明金额10000元，税率13%。
（3）以物易物销售，用商品换设备，双方分别开出专用发票，金额200000元，税率13%。
（4）收回委托加工货物一批，取得了专用发票，列明加工费不含税金额50000元，税率13%。
（5）本月共收取销售白酒的包装物押金1130元，没收到期未退还白酒包装物押金500元，税率13%。
要求：根据上述资料，计算各笔业务对应的增值税。

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:08

业务1进项税额合计
20000*13%+500*9%

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:09

业务2普票不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:09

业务3进项和销项税都是200000*13%

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:09

业务4进项税额合计50000*13%

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:11

业务5销项税合计是1130/1.13*13%

初晴っ 追问

2020-06-08 17:24

老师，这个不是让求增值税吗

暖暖老师 解答

2020-06-08 17:27

不是，是求各笔业务对应的增值税