2019年5月收到一笔劳务费5万元发票，在4月已预付款项，但收到发票未入账，汇算清缴已申报，2020年账务怎么处理。

君 追问

2020-06-08 17:24

在做入费用吗

maize老师 解答

2020-06-08 17:30

你这个跨年了不能直接做费用了

君 追问

2020-06-08 17:40

好的，谢谢，老师，还有个问题想请教，2019年计提个税记入主营业务成本，应记入应付职工薪酬科目，这个也要通过以前年度损益调整吗

maize老师 解答

2020-06-08 17:44

这个有问题，是的，不过计提是这么做啊，扣员工做借应付职工薪酬 贷应交个人所得税，缴纳个税做借应交个人所得税贷银行

君 追问

2020-06-09 14:11

老师，2019年误吧累计折旧科目写成固定资产科目，在2020年需要通过以前年度损益调整是吗？借:固定资产贷以前年度损益

maize老师 解答

2020-06-09 14:19

不需要，贷累计折旧 贷固定资产 负数