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送心意

三月清风老师

职称： 中级会计师,审计师

2020-06-08 17:26

你好 很多公司都是缴纳的那个月再计提 从会计准则来说是要先计提再缴纳

百合 追问

2020-06-08 17:27

麻烦老师告诉下分录，计提的和缴纳的，谢谢

三月清风老师 解答

2020-06-08 17:29

本月计提时

借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税
本月结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

下月缴纳时

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

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但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，金额特别大吗
2022-03-16 16:47:28
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