某居民企业2018年实现利润总额为80万元。经过税务机关检查发现，该企业当年有以下几项支出均已列支：（1）支付职工工资总额100万元,发生职工福利费19万元、拨缴工会经费3万元、发生教育经费5万元；（2）税收滞纳金8万元；（3）取得国库券利息收入10万元。要求：计算该公司当年应纳的企业所得税。

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-06-08 21:06

100*14%=14万元小于19万元调增5万元
100*2%=2万元小于3万元调增1万元
100*8%=8万元大于5万元不调整
应纳税所得额=80+5+1+8-10=84万元
应纳税额=84*25%=21万元

精选问题

老师好，请问，采购物资在多少金额以上是需要在代理问

这个没有金额规定，公司自行规定答
老师公司进了一套固定资产，现在想要直接转到制造问

你好，会计做账只能按月折旧，所得税申报才可以一次扣除答
老师好！公司变更法人以及变更法人股权，需要多长时问

你好，需要看你当地工商局的办事效率，一般一个星期左右。会涉及印花税，可能还有个人所得税。答
老师，您好，出差有出差补助，现在领导出国，还是按出差问

你好！出国的餐费如果已经有了出差补助，通常补助已包含日常开销。但如果领导的餐费超出了补助标准，超出部分可以作为差旅费用报销。在账务处理上，可以将这部分费用记入“差旅费”科目，具体还需根据公司的财务政策来确定。答
你好，老师，老板想按正规来买五险一金，但是工资表上问

那个不正规的，应该是按所有应付工资购买答

在线提问累计解决 37202个问题