老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？ 黄老师 会计师 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（减免税金），老师说的这笔分录是680元还是820元？

熊猫公主 追问

2016-06-13 09:55

邹老师：不好意思啊！我有点搅糊涂了，我现在把整个过程给你发过来请你帮我解答一下：老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？谢谢老师帮我详解一下！

邹老师 解答

2016-06-13 09:43

借 ；应交税费-应交增值税   680   贷；银行存款680

邹老师 解答

2016-06-13 09:50

减免的分录是
借 ；应交税费-应交增值税    贷；管理费用820

邹老师 解答

2016-06-13 10:00

抵扣的分录是  借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820
缴纳680的分录是   借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680