老师你好，请问一下公司对武汉捐赠的物资已经收到了对方开具的发票，那这个要怎么做账呢？

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:15

那这个还要交增值税的啊

邹老师 解答

2020-06-09 08:16

你好，如果是自产的产品对外捐赠，需要按视同销售缴纳增值税的

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:18

那所得税减免的这个要怎么做呢

邹老师 解答

2020-06-09 08:18

你好，具体是什么事项减免的所得税？

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:20

就是今年疫情   我们公司对武汉捐赠了一批物资    这个是公益性捐赠  不需要缴纳增值税的吧

邹老师 解答

2020-06-09 08:21

你好，这个物资是购进捐赠，还是自产的产品对外捐赠呢？

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:21

我们收到了武汉市慈善总会开具的正规票据

邹老师 解答

2020-06-09 08:23

你好，这个物资是购进捐赠，还是自产的产品对外捐赠呢？（能先回复一下这个问题吗？）
如果是购进捐赠，不需要缴纳增值税
如果是自产的产品捐赠，需要按视同销售缴纳增值税的

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:24

我们是工业企业   自己生产的

邹老师 解答

2020-06-09 08:26

你好，自己生产的产品对外捐赠，是需要按视同销售缴纳增值税的

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:27

老师   那所得税是可以抵扣的吧

邹老师 解答

2020-06-09 08:27

你好，所得税可以按公益性捐赠做相应扣除的

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:29

这个需要做分录吗？还是说第二季度申报所得税的时候直接填

邹老师 解答

2020-06-09 08:30

你好，需要做捐赠分录的
借；营业外支出，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（销项税额）
季度申报把营业外支出在利润总额栏次体现就是了

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:34

好的   谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-09 08:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

珍ヽ゛ 追问

2020-06-09 08:35

老师   我还问一下   我们对外捐赠的没有开具普通发票    这个没事吧     反正有对方开来的收据做凭证

邹老师 解答

2020-06-09 08:36

你好，对外捐赠是对方给你开具捐赠专用票据才是的