工资计提:借:管理费用(应发工资金额) 贷:应付职工薪酬-工资(实发金额) 贷:应付职工薪酬-社保费(个人承担贷:应付职工薪酬-公积金(个人承担贷:应交税费-个税社保缴费:借:管理费用-社保(公司承担) 借:应付职工薪酬-社保费(个人承担) 贷:银行存款公积金缴费:借:管理费用-公积金(单位承担借:应付职工薪酬-公积金(个人承担贷:银行存款分录可以这样做吗

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-09 09:35

你好，可以看下下面的分录
你好，公司社保，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司）
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：银行存款

曾经的大碗追问

2020-06-09 09:37

我的意思是我这样做行不行，为了年度统计方便

立红老师解答

2020-06-09 09:39

你好，是不行的，企业负担的社保需要通过在建工程核算；个人负担的社保先计入应付工资，在发放工资时再扣下；

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