1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-09 09:35

你好，可以看下下面的分录
 你好，公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人） 
贷：银行存款

曾经的大碗 追问

2020-06-09 09:37

我的意思是我这样做行不行，为了年度统计方便

立红老师 解答

2020-06-09 09:39

你好，是不行的，企业负担的社保需要通过在建工程核算；个人负担的社保先计入应付工资 ，在发放工资 时再扣下；

上传图片  
相关问题讨论
如果是可以抵扣进项税的话，应该是第二个分录是正确的。
2019-04-17 16:13:13
我是公司是船舶加工制作劳务的
2017-09-07 17:35:10
您好，您的处理非常正确！
2020-09-24 19:08:40
您好，您这个是什么业务呢？
2023-11-13 09:33:13
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-11-25 14:02:55
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...