认证的进项税额，下个月缴税，当月月底需要跟销项税一样做转出到未交增值税处理吗

十月 追问

2020-06-09 10:28

老师我有张发票是上月取得未抵扣，当月认证抵扣下月缴税分录可以直接这样写吗
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-待认证进项税额 
借：应交增值税-未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

立红老师 解答

2020-06-09 10:31

你好，当初取得发票时是计入待抵扣进项税额了么？

十月 追问

2020-06-09 10:35

是的，完整分录该怎么做呢，我做的好像有点不对

立红老师 解答

2020-06-09 10:38

你好
如果之前是计入待认证进项税税
现在先做
借，应交税费——应增进
贷，应交税费——待认证进项
再做
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税