老师，你好！在1季度开了10万的普票，1季度增值税没超30万，没有缴纳增值税款，本月要把1季度那10万冲红，现在2季度已经超过30万了，如果我充红10万就没超，那么税务是按什么标准来呢？2季度我要缴纳增值税吗？

512941539 追问

2020-06-09 10:35

老师，减免税什么意思

512941539 追问

2020-06-09 10:36

1季度那10万，是提前把票开在那里，结果没发生销售，所以应该是充红吧，没搞懂了？？

庄老师 解答

2020-06-09 10:39

你好，增值税减免，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入－－政府补贴，

512941539 追问

2020-06-09 10:40

老师，你可能理解错了

512941539 追问

2020-06-09 10:41

我的意思是，1季度开那10万，对方销售退回了，我得把票充了

512941539 追问

2020-06-09 10:42

开负数发票

庄老师 解答

2020-06-09 10:42

你好，1季度那10万，是提前把票开在那里，结果没发生销售可以红冲，发票没有拿出去，直接红字冲销

512941539 追问

2020-06-09 10:43

这样能减少我2季度的增值税额度吗

512941539 追问

2020-06-09 10:46

直接冲销后，可以减少我2季度的额度吗

512941539 追问

2020-06-09 10:47

现在2季度已经超过30万了，如果红冲10万，就没超了，那还要交增值税吗

庄老师 解答

2020-06-09 10:48

你好，那当然了，红冲等于负数减掉，没超了，不用交增值税

512941539 追问

2020-06-09 10:50

可是1季度那10万没交税哟

庄老师 解答

2020-06-09 11:10

你好，其实也不用红冲1季度那10万，第二季度少开10万就可以了，

512941539 追问

2020-06-09 11:11

购买方不一样

庄老师 解答

2020-06-09 11:15

你好，那只能红冲，等于是开错发票，