以ABC企业为例(增值税率为13%) 1、2019年2月1日购进原材料A100千克，单价55元，以银行电汇支付货款6,215元。 2、2月2日购进原材料B 1,000千克，单价125元，以银行承兑汇款支付货款141,250元。 3、2月3日购进甲公司原材料C300千克，单价85元， 货款尚未支付。 4、2月10日,销售产品W 25箱，单价500元，货款已存银行。5、2月20日，销售给乙公司产品X50件，单价45元， 货款尚未收到。 6、2月25日，销售给丙公司产品Y800套，每套价格280元，收到丙公司的银行承兑汇票200,000元，余款30天后支付。写出以上业务的会计分录并计算ABC公司2019年2月份应交增值税及附加税费。

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:06

2、借原材料125000
应交税费-进项税16250
贷银行存款141250

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:07

3、借原材料25500
应交税费-进项税额3315
贷应付账款28815

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:08

4、借银行存款14125
贷主营业务收入12500
应交税费-销项税额1625

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:08

5、借应收账款2542.5
贷主营业务收入2250
应交税费-销项税额292.5

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:10

6、借应收票据200000
应收账款53120
贷主营业务收入224000
应交税费-销项税额29120

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:11

本月应交增值税计算=-715-16250-3315+1625+292.5+29120=10757.5
应交附加税=10757.5*10%=1075.75