所得税汇算后，有补税，然后法定盈余公积金的调整分录怎么写？

rinali2003 追问

2020-06-09 10:57

小企业会计准则

答疑陈园老师 解答

2020-06-09 10:59

小企业的话，没有以前年度损益调整科目，那就直接用利润分配-未分配利润科目。
借；利润分配-未分配利润  贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

rinali2003 追问

2020-06-09 11:00

我去年直接，这样写是不是不对？

rinali2003 追问

2020-06-09 11:02

借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积

rinali2003 追问

2020-06-09 11:04

借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，今年红冲，不是得换成未分配利润？

答疑陈园老师 解答

2020-06-09 11:33

19年的时候，提取分录是对的，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。你提取了之后，利润分配—提取法定盈余公积也是要转入利润分配-未分配利润的。
今天调整就是把这两笔分录做红字。或者做一笔这样分录：借：盈余公积—法定盈余公积  贷：利润分配-未分配利润