注销公司税务要填哪些表呢？

QY 追问

2020-06-09 11:21

一般纳税人一般需要填什么表？

颜老师 解答

2020-06-09 11:24

企业办理国税注销注意事项及携带资料：
1.发票：所有未使用的空白发票需要在办理业务前一天作废；
2.报税：在办理业务当天进行税控盘抄报；
3.三方协议：国税大厅填写“终止实时缴税协议申请表”，之后到开户银行终止三方协议；
4.申报：当月增值税报表、当季所得税报表、当季财务报表、当年所得税报表、当年财务报表、清算所得税申报；
5.提供资料：税务登记证正副本原件或地税注销证明、未使用的发票、股东会决议、税控设备、公章及法人章（用于填制《注销税务登记申请审批表》）。

QY 追问

2020-06-09 11:34

清算所得税申报表一定要的吗？我们没有清算组，就我一个会计，可以报吗？

颜老师 解答

2020-06-09 11:36

清算人可以是股东
应该是可以报的

QY 追问

2020-06-09 11:44

我们有几万块的长期待摊费用，要怎么处理呢？

颜老师 解答

2020-06-09 11:48

长期待摊费用确定摊销年限后,中途是不可以改变摊销年限,但注销时,可以将剩余年度摊销费用一起性计入损益,进行企业所得税清算时一次性进行税前扣除.

QY 追问

2020-06-09 11:53

长期待摊费用一直都没摊销过，会不会有税务风险？

颜老师 解答

2020-06-09 13:36

之前没有账务处理吗？
这个涉税风险应该不大

QY 追问

2020-06-09 14:44

另外我想问下，预付账款和预收账款都有2万多挂着，已经挂很久了，估计是处理不了的了。现在要注销的话要怎么处理呢？

颜老师 解答

2020-06-09 15:32

该付的需要给到对应的客户或供应商

QY 追问

2020-06-09 17:55

有一个没办法联系，有一个赖账不肯打钱回来了，怎么办呢？

颜老师 解答

2020-06-10 10:01

收不回来的款项请确认营业外支出