在辅导期已经认证的发票，但是下个月才能抵扣，怎么处理？

宋生老师 解答

2016-06-13 11:31

您好！1、购入存货，进项税发票已认证。
借：库存商品
应交税金—应交增值税（待抵扣税额）
贷：银行存款
2、次月抵扣：
借： 应交税金—应交增值税（进项税额）
贷： 应交税金—应交增值税（待抵扣税额）

宋生老师 解答

2016-06-13 20:34

您好！不是的。是在规定的月份相抵减，不能抵减的月份，你开多了，自然要交的多。