当月支付税控盘技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款/现金 月底结转时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 老师麻烦看下完整流程是不是对的

十月 追问

2020-06-09 12:35

当月就做抵减吗，不需要等到下月缴费的时候吗老师

maize老师 解答

2020-06-09 12:43

你这个做这个减免税额结转是这个先抵减，后面才做结转的，先有借：应交税费——应交增值税（减免税款  后面才有这个分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额