老师，2019年企业所得税汇算清缴4月份补缴114元企业所得税，我该怎么做分录？外账是按季度做的，那我是先计提？

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:21

以前年度损益调整是利润分配下的二级科目

张艳老师 解答

2020-06-09 16:23

不是，是一个单独的科目。

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:27

那我就新增一个科目

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:27

权益类科目里没有这个

张艳老师 解答

2020-06-09 16:33

这个不是权益类科目，而是损益类科目。

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:36

柠檬云记账软件里损益类科目没有以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:37

那我可不可以直接
 借：利润分配―未分配利润114
贷应交税费―应交所得税114

追逐我的明天。 追问

2020-06-09 16:38

补缴税金 借：应交税费―应交所得税114
贷：银行存款114

张艳老师 解答

2020-06-09 16:39

也可以这样直接做分录的。