各位老师，求解答哦

涵 追问

2016-06-13 15:35

不对啊，老师，汇票是购货单位给的，94000，又把汇票给原材料供应单位，原材料单位只开了部分增值税专用发票86000，多余的8000是不是借方预付账啊？

邹老师 解答

2016-06-13 15:19

你好，你可以把差额做一个这个分录
借；应收票据   贷；预算账款

邹老师 解答

2016-06-13 15:27

借；相关科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  预付账款  贷；应付票据

邹老师 解答

2016-06-13 15:36

你这个到底是收到汇票还是开出汇票