老师o(^o^)o，现在我想把收入的款怎么能调到应收账款里，还有料的付款，调到应付账款里，她的其他应收款2019年是平，

微笑 追问

2020-06-09 21:25

之前她都没做，收入只做税额了，用其他应收款_其他科目，购入料也没做入库，也只做税额了，进项税和销项税互相抵了，比如，借其他应收款_其他贷应交税费_增值税_销项税，，借应交税费，增值税_进项税 ，贷其他应收款_其他，，因为她没有把收入和购入的材料做账上，我家是建筑工程公司

邹老师 解答

2020-06-09 21:28

你好，那现在这样做调整分录
1，收入的调整分录是
借；应收账款，贷；主营业务收入，其他应收款
2，材料的调整分录是
借；原材料，其他应收款，贷；应付账款

微笑 追问

2020-06-09 21:28

我算了下收入多，和付料的款也都走的是其他应收款_我家给开发票的企业

邹老师 解答

2020-06-09 21:29

你好，那现在这样做调整分录
1，收入的调整分录是
借；应收账款，贷；主营业务收入，其他应收款
2，材料的调整分录是
借；原材料，其他应收款，贷；应付账款
（是针对这个调整分录有什么疑问？）

微笑 追问

2020-06-09 21:32

借方要用二个科目一起做上吗

微笑 追问

2020-06-09 21:33

借原材料，其他应收款都做上吗

邹老师 解答

2020-06-09 21:34

你好，是的
因为正确的购进材料分录是，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
而你之前的分录是，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应收款
所以调整分录是，借；原材料，其他应收款，贷；应付账款

微笑 追问

2020-06-09 21:39

这个我明白了，还有就是收到的款，和付出的料款有也走的是销售方家，用的是其他应收款我家看开发票的企业，她还把其他应收款弄平了，因为我看了，应该收到的款多，付出去的款少，可是都在其他应收款里怎么调出来

邹老师 解答

2020-06-09 21:41

你好，收到的款，和付出的料款有也走的是销售方家（这个是什么意思？）
能提供一下你提到的收到的款，和付出的料款之前会计所做的账务处理吗？我好根据之前账务处理回复该如何做调整分录的

微笑 追问

2020-06-09 21:43

收入和购入料她都没有做账，就是我刚才说的用其他应收款_其他来回的走税了

邹老师 解答

2020-06-09 21:44

你好
收入和购入料她都没有做账，那就根据收入，购入材料做相应分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
然后把之前会计所做的用其他应收款_其他来回的走税的分录红冲就是了

微笑 追问

2020-06-09 21:45

因为是建筑工程公司，没有成本票，她就没做收入和购入料，也没结转成本

邹老师 解答

2020-06-09 21:45

你好
收入和购入料她都没有做账，那就根据收入，购入材料做相应分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
然后把之前会计所做的用其他应收款_其他来回的走税的分录红冲就是了
（是针对这个回复有什么疑问？）

微笑 追问

2020-06-09 21:49

嗯，明白了。可是成本结转不了，没有成本票

邹老师 解答

2020-06-09 21:50

你好，没有成本票，会计上做无票成本处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了

微笑 追问

2020-06-09 21:55

老师你回答的问题我很满意，我还有个问题，就是她把其他应收款弄平了，里面包含着应收款和应付账款，应该收到的款多，应付账款少，就是收入和购入料款，怎么调，我现在想走应收款，应付账款，不想按她的其他应收款科目走账

邹老师 解答

2020-06-09 22:00

你好，你可以把之前对方做错的分录红冲，然后按上面的思路做一笔正确的分录

微笑 追问

2020-06-09 22:03

噢她做的太多了，，都是这个样子，我崩溃了

微笑 追问

2020-06-09 22:04

2019年，和今年的1_3月

邹老师 解答

2020-06-09 22:39

你好，之前有错误，那就可以把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录
错误的多，那调整的工作量就大的