公司全额承担社保，企业所得税汇算清缴时要填社保那部分，有账载金额，实际发生额和税收金额，怎么填？

maize老师 解答

2020-06-10 08:28

假设应付工资4000 ，你这个个人社保是300 ，你这个计提应付职工薪酬 工资做的是4300这样的，

maize老师 解答

2020-06-10 08:28

你要是全部做管理费用单位社保 这个是不是可以全额税前扣除，那需要问你税局，有的税局不认可，你也只能填写单位部分，那个人部分弄不好要纳税调增，

学堂用户_ph239473 追问

2020-06-10 08:30

去年的账是这样做的，假设工资4000，就计提及缴纳4000，社保（单位和个人）300，就计提和缴纳300，那这汇算清缴我要怎么调啊？

maize老师 解答

2020-06-10 08:33

要是你税局不认可这个个人社保单位承担话 ，你这个各类基本社会保障性缴款 税收金额只填写单位缴纳部分，个人不填写，账载金额，填写你账载做的假设社保做管理费用社保，（单位和个人之和） 实际发生额 填写单位部分

学堂用户_ph239473 追问

2020-06-10 08:35

实际发生额和税收金额都是填单位部分吗？这样的话就没调增了

maize老师 解答

2020-06-10 08:40

你账上金额填写是单位和个人合计，你都是单位承担 不是做借管理费用 单位和个人社保之和吗，那这个账载金额-税收金额=个人，要是税局不认可是这么填写

学堂用户_ph239473 追问

2020-06-10 08:42

工资这个汇算清缴需不需要填整啊？

maize老师 解答

2020-06-10 08:52

你这个工资不是做不包括个人社保吗，那这个还是填写4000，税收金额和账载金额，实际发生额，你个人社保不是和单位社保做一起吗，那这个调的是社保一栏，纳税调增是这个