老师，生产成本下，每个月的制造费用和人工借贷方一致，应该无余额，但我之前做的帐不清楚这概念，导致人工和制造费用有上百万的余额在借方，这个我要怎么调账？某个月把借方转到贷方，有没有关系啊？

兜兜疯 追问

2020-06-10 08:32

还有人工费，也是这种结法吗，会不会有什么问题，影响到其他方面的

邹老师 解答

2020-06-10 08:33

你好，人工费也是同样的结转处理的

兜兜疯 追问

2020-06-10 08:43

材料能不能这么操作，因为没有仓管，都是不真实的

邹老师 解答

2020-06-10 08:45

你好，材料不能这样操作
材料是领用直接计入生产成本，不需要通过制造费用科目核算的

兜兜疯 追问

2020-06-10 18:15

老师，我还是不会调

邹老师 解答

2020-06-10 21:03

你好，需要把制造费用余额结转到生产成本
借；生产成本，贷；制造费用
这样调整之后，制造费用科目就没有余额了

兜兜疯 追问

2020-06-10 21:06

可是我制造费用下有7-8个明细科目

邹老师 解答

2020-06-10 21:20

你好，根据下面的明细科目结转就是了
借；生产成本，贷；制造费用——某某明细科目

兜兜疯 追问

2020-06-10 21:29

这个是日积月累的，我要从2017年开始翻，，，人工分录是贷生产成本—直接人工，借什么啊

邹老师 解答

2020-06-10 21:30

你好，人工费用结转分录是
借；生产成本——某某产品，贷；制造费用—人工工资

兜兜疯 追问

2020-06-10 21:31

制造费用我没有人工工资

邹老师 解答

2020-06-10 21:32

你好，从事多种产品生产的人员工资，应当先计入制造费用，然后按一定的标准分配计入生产成本才是的 
工资计提的时候，借；制造费用，贷； 应付职工薪酬
结转的时候，借；生产成本——某某产品，贷；制造费用

兜兜疯 追问

2020-06-10 21:33

计提是生产成本—直接人工

兜兜疯 追问

2020-06-10 21:35

生产成本下有三个科目，人工，材料，制造，现在情况是这三者在借方都有余额，一般人工跟制造费用计提跟入成本的人工和制造费用借贷应该一样的吧

邹老师 解答

2020-06-10 21:39

你好，如果你是在生产成本下面有人工，材料，制造 明细科目有余额，那就需要这样做结转分录
借；生产成本——某某产品，贷；生产成本——人工，材料，制造