老师印花税没有计提每月直接缴纳，分录是接税金及附加-印花税贷一行存款对吗

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:02

地方教育附加这种税要计提，借税金及附加-地方教育附加贷应交-地方教育附加缴纳时借应交-地方教育附加贷银行对吗

庄老师 解答

2020-06-10 11:03

你好，是的，是这样处理的

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:06

老师我们有个应交所得税余额在贷方说明我们要缴纳所得税吗

庄老师 解答

2020-06-10 11:08

你好，是的，一般计提在贷方的

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:09

这个是系统自己计算的，但是我看我申报的企业所得税为什么不一样呢

庄老师 解答

2020-06-10 11:10

你好，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:12

现在系统他是自己计提的，计提了三万多，但是我申报填表计算出来缴纳企业所得是只有七百为什么不一样呢

庄老师 解答

2020-06-10 11:19

你好，软件是按利润计提，申报填表是要经过纳税调整的应纳税所得额计算的，

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:23

可是我只调增了一万元，而且我们的利润是负数

庄老师 解答

2020-06-10 11:28

你好，利润是负数不可以计提三万多的所得税，是不是调整什么

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 11:38

老师，我这个是月企业所得税，是这么所，申报的是季度的七百多所以他有亏损的话是会补的对吗，所以不一样对吗

庄老师 解答

2020-06-10 11:40

你好，一般是季度才预缴申请，月份只是计算一个数字

晚秋、冬至 追问

2020-06-10 14:59

那这个数字是一直挂在账上的吗

庄老师 解答

2020-06-10 15:26

你好，你指的是什么数字是一直挂在账上