我公司为小规模纳税人，适用小企业会计准则，那么季度计提所得税是按利润总额的25%计提，次月缴纳时享受的优惠金额是记入营业外收入吗？

黎莹 追问

2020-06-10 13:42

哦，那我的应纳税所得额就是季度利润表中的利润总额吧？

耿老师 解答

2020-06-10 13:59

你好！是按累计本年利润金额

黎莹 追问

2020-06-10 14:00

那我如果是第二季度末计提所得税呢，如果按累计本年利润数的话不就把一季度的所得税重复计提了？

耿老师 解答

2020-06-10 14:01

你好，如果一季度缴纳的话上面有已交税金，

黎莹 追问

2020-06-10 14:02

哦，相当于已经扣除了是吧

耿老师 解答

2020-06-10 14:09

是的，相当于已经扣除了。

黎莹 追问

2020-06-10 14:12

我还想请教小规模纳税人收到个税手续费返还该如何记账？需要缴纳增值税吗？还是直接记入营业外收入？

耿老师 解答

2020-06-10 14:16

直接计入营业外收入就可以，如果你不退给职工的话，

黎莹 追问

2020-06-10 14:23

比如这是六月份的利润表，那我还要计提所得税吗？如何计提？