供货方给我们发票多开了发票，差额怎么做账？

????Qi~ 追问

2020-06-10 13:47

不需要支付了

立红老师 解答

2020-06-10 13:48

你好，如果不需要支付，计入营业外收入就可以，

????Qi~ 追问

2020-06-10 13:49

只是多开发票，怎么能算收入呢

立红老师 解答

2020-06-10 13:50

你好，比如发标金额是100，实付款是90，然后入库存材料100，不是相当于多得了10的材料么？

????Qi~ 追问

2020-06-10 13:51

库存也没有多，就是单纯的发票多开了4000元

立红老师 解答

2020-06-10 13:53

你好，您能说下发票金额是多少；您入库存金额的是多少？

????Qi~ 追问

2020-06-10 13:55

实际订货4万，收到的也是4万的货，付款也是4万，发票开了45000元！

立红老师 解答

2020-06-10 13:56

你好，如果是这样，按发票中的4万入账就可以，5000元不需要入账。

????Qi~ 追问

2020-06-10 13:58

是专票，又涉及到增值税了

立红老师 解答

2020-06-10 14:00

你好，增值税按发票金额勾选抵扣，再将不需要付款的部分做进项转出，因为这部分没有付款，不能抵扣；
不能抵扣部分=发票税额*5000/45000

????Qi~ 追问

2020-06-10 15:06

如果是内帐，怎么做呢，

立红老师 解答

2020-06-10 15:07

你好，如果内账，按可以抵扣进项入账和材料成本入账就可以

????Qi~ 追问

2020-06-10 15:09

差额部分计入哪里呀？

立红老师 解答

2020-06-10 15:12

你好，差额部分不需要记账的。

????Qi~ 追问

2020-06-10 15:14

那么内外帐之间是什么关系呢，最终税费是不是要对上，如果不记账，最后就对不起来了

立红老师 解答

2020-06-10 15:20

你好，内账和外账都是实际支付的材料款和可以抵扣的进项记账的；