你好,我们2019年度企业所得税汇算清缴需要补税70.64(我5月分录是这样做的 借:利润分配-未分配利润70.64 贷:银行存款70.64),我5月份的资产负债表上的未利润分配期末数348948.64—期初数504662.76=—155714.12,跟5月利润表上的净利润本年累计数—155643.48不一样,相差70.64,请问这样报表有没有关系
Kalen Wu
于2020-06-11 10:35 发布 844次浏览
- 送心意
三宝老师
职称: 高级会计师,税务师
2020-06-11 11:40
你好,你这样没有任何问题。具体你可以看资产负债表的未分配利润填报规则:资产负债表中的未分配利润填写的公式:
期初未分配利润+本期净利润-(提取盈余公积+对股东的分配+其他)-(盈余公积弥补亏损+其他)
其中,“提取盈余公积+对股东的分配+其他”就是今年的利润分配,而“盈余公积弥补亏损+其他”为所有者权益的内部结转。
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