2013年12月25日，甲公司投入使用一套环保设备，原始价值为800万元，预计使用5年，无净残值，甲公司采用直线法计提折旧。根据税法规定，该设备的预计使用年限和净残值与会计相同，但可以采用加速折旧法计提折旧，甲公司在纳税申报时，按双倍余额递减法计列折旧费用。2015年12月31日，甲公司对该设备计提了90万元的固定资产减值准备。假定在该设备使用期间，上列事项是导致甲公司产生暂时性差异的唯一原因：2013年12月31日，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额；甲公司每年的应纳税所得额均为500万元，所得税税率为25%。要求：（1）编制甲公司递延所得税确认表，（2）编制甲公司各年确认所得税费用的会计分录。                 递延所得税确认表               单位：万元 项目 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 固定资产原价 已计提的资产减值准备 会计折旧 期末账面价值   计税折旧 期末计税基础   应纳税暂时性差异 递延所得税负债期末余额 当期确认的递延所得税负债 递延所得税   当期所得税 所得税费用

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 11:52

看一下图片，参考一下

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 11:52

你看一下图片，参考 一下

🍂 追问

2020-06-11 12:32

前面的字看不清

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 12:44

就是按你这图片上的顺序依次排列 的

🍂 追问

2020-06-11 12:45

我看图片是12项 您这个是十项

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 12:49

计税折旧和最后 一行省去了
最后 一行和倒数第二行一致，当期所得税就是所得税费用的。