19年第四季度交了企业所得税479元，20年汇算清缴时出现退税-479元，这怎么做账务处理？

含糊的冬天 追问

2020-06-11 10:58

税务局做的留抵，不退税

含糊的冬天 追问

2020-06-11 10:59

是不是做前两步就可以

maize老师 解答

2020-06-11 11:11

是的，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

含糊的冬天 追问

2020-06-11 11:28

老师，资产负债表里的未交税金期末数是-9288.17元。这个数是本年进项减销项余额是8097.41元+本年转出未交增值税余额1190.76元的总合。不是留底，这个数据是不是没有计提呀，怎么账务处理？

maize老师 解答

2020-06-11 11:43

没有结转就按截图这个去做结转就可以

含糊的冬天 追问

2020-06-11 12:20

如果转出未交增值税余额在借方呢

含糊的冬天 追问

2020-06-11 12:20

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-11 12:25

表示是留底税额这个

含糊的冬天 追问

2020-06-12 10:09

老师，转出未交增值税账户余额是借方

含糊的冬天 追问

2020-06-12 10:11

可是不是留底，都是未交增值税的时候转入的

maize老师 解答

2020-06-12 10:14

这个转出未交增值税需要根据销项税额和进项税额转入这个下面

含糊的冬天 追问

2020-06-12 10:38

如果下个月要交税，上个月做分录：借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-未交增值税。这个月交税了做分录：借：应交税费-增值税-未交增值税 贷：银行存款。这样对吗？

含糊的冬天 追问

2020-06-12 10:38

这样做了以后转出未交增值税就会有余额呀

含糊的冬天 追问

2020-06-12 10:48

现在转出未交增值税的余额就是销项减去进项的余额

maize老师 解答

2020-06-12 10:52

你这个先做借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税，之后做借转出未交增值税  贷未交增值税，交税做借未交增值税 贷银行，这样的，转出未交增值税根据销项税额和进项税额，差额来的，这个未交增值税根据转出未交增值税来的