送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-06-11 11:04

你好
借:以前年度损益调整

贷:应交税费—应交所得税
然后
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款

赵若媛 追问

2020-06-11 11:14

以前年度损益调整需要结转到利润分配科目吗?

王超老师 解答

2020-06-11 11:19

你好,是的,还要看你们是否有盈余公积的

赵若媛 追问

2020-06-11 11:25

没有盈余公积

赵若媛 追问

2020-06-11 11:25

直接结转到利润分配科目就可以了是吗

王超老师 解答

2020-06-11 11:25

那么直接转到利润分配科目就可以的

赵若媛 追问

2020-06-11 11:25

好的,谢谢

王超老师 解答

2020-06-11 11:26

不客气

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你好! 这部分所得税,以前有没有计提呢?
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这个需要看你税局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-05-20 09:16:30
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2023-02-26 16:53:51
你好,借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
2020-09-12 11:12:03
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